#CBC: « Votre facture fiscale pourrait changer en 2019. Voici à quoi vous attendre.  » #Toronto #Montreal #Calgary #Ottawa #Canada

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Toute une série de modifications fiscales fédérales entreront en vigueur au début de la nouvelle année. Certains vont toucher votre chèque de paye, d'autres vos factures – et si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise, il y a quelques changements à venir auxquels vous vous préparez probablement depuis des mois.

À partir de janvier, les cotisations au Régime de pensions du Canada des Canadiens et des Canadiennes ont augmenté de 4,95% à 5,1% pour des revenus compris entre 3 500 $ et 57 400 $. Il s’agit de la première de cinq années d’augmentations progressives allant jusqu’en 2023, date à laquelle le taux atteindra 5,95%.

Les augmentations vont payer pour ce qui sera éventuellement un RPC amélioré. Le Régime de rentes du Québec connaîtra des changements similaires.

« Vous pouvez considérer cela comme un coût immédiat, mais vous contribuerez en fait à améliorer le régime du Régime de pensions du Canada, ce qui conduira à une augmentation du montant des gains ouvrant droit à pension », a déclaré Jamie Golombek, directeur général des impôts. et planification successorale avec la Banque CIBC.

« Donc, vous allez réellement obtenir quelque chose en échange de cette contribution supplémentaire. »

Une diminution des cotisations à l'assurance-emploi, qui passe de 1,66 $ à 1,62 $ par tranche de 100 $ de gains assurables, annulera en partie l'augmentation de la cotisation au RPC sur votre chèque de paie.

L'année 2019 sera également la première année d'imposition où les travailleurs à faible revenu pourront être admissibles à une prestation canadienne plus généreuse, qui vise à aider les travailleurs à faible revenu à conserver leur emploi.

La prestation maximale augmentera de 300 $ à 400 $, selon que le demandeur est célibataire ou fait partie d'une famille. Cela porte les avantages maximaux à 1 355 $ pour une personne seule ou à 2 335 $ pour un parent seul ou un couple, en fonction du revenu personnel.

Cependant, 2019 étant l'année d'éligibilité, les travailleurs à faible revenu devront attendre jusqu'en 2020 pour bénéficier de la prestation majorée.

Les experts disent que plus de la moitié des Canadiens qui vivent dans la pauvreté travaillent.

« Finie cette idée, j'espère … que les gens vivent dans la pauvreté, car ils ont juste besoin de trouver un emploi, ils ont besoin de tirer leurs sangles et de se lever du canapé », a déclaré Michele Bliss du groupe de défense des droits sans but lucratif Canada sans pauvreté. « Cette idée est tellement dépassée. »

Modifications de l'impôt des petites entreprises

Les changements apportés par le gouvernement fédéral à la fiscalité des petites entreprises sont l’un des grands reportages de l’année et demie. Le changement le plus controversé a une incidence sur les règles relatives au revenu passif d’une petite entreprise constituée en société.

Le revenu passif est l'argent gagné en intérêts sur des fonds inactifs dans une entreprise constituée en société, sans réinvestissement ni utilisés pour couvrir les frais d'exploitation. À compter du 1 er janvier, les propriétaires d’entreprise peuvent disposer d’un revenu passif de 50 000 $ avant de perdre l’accès au taux d’imposition avantageux des petites entreprises.

Les petites entreprises paient un taux d'imposition relativement faible – actuellement de 10% – sur les premiers 500 000 dollars de bénéfices. Mais dès janvier, si ces entreprises respectent la nouvelle limite imposée aux revenus passifs, une partie de ce premier demi-million de bénéfices sera soumise au taux beaucoup plus élevé des sociétés, en fonction de leur dépassement.

L'objectif du gouvernement fédéral est d'encourager les propriétaires d'entreprise à réinvestir leurs gains passifs dans leurs entreprises ou à embaucher davantage de personnes, plutôt que de rester sur la caisse.

« Je pense que beaucoup de petites entreprises ignorent encore que certains des changements vont se produire », a déclaré Dan Kelly, président de la Fédération canadienne de l'entreprise indépendante.

« En fait, c'est l'un de mes plus gros soucis. Je pense que beaucoup d'entreprises sont des canards assis pour l'Agence du revenu du Canada. »

Cependant, le taux d'imposition des petites entreprises est passé de 10% à 9% en 2019 – une décision promise depuis longtemps par le gouvernement libéral, initiative que beaucoup considéraient comme une tentative d'apaiser une communauté de petites entreprises mécontente des changements de revenus passifs.

« Mais les augmentations des investissements passifs vont éclipser toute réduction d'impôts qu'une petite entreprise pourrait ressentir », a déclaré Kelly.

Néanmoins, le gouvernement fédéral estime que la petite entreprise moyenne – une entreprise dont le revenu d'entreprise admissible est de 107 000 dollars – conservera 1 600 dollars de plus par an après la réduction.

Et pour certains vraiment les petites entreprises – en particulier celles qui ne sont pas constituées en société et qui n'ont pas de revenu passif à craindre – cette réduction d'impôt sera la bienvenue.

« 2018 a été l'une des années les plus difficiles que nous ayons eues. Nous vendons un produit de niche copié qui est maintenant vendu dans des magasins-entrepôts. Nous sommes donc en concurrence avec beaucoup de grandes entreprises ici », a déclaré Katrina Barclay de Malenka Originals. à Ottawa. Son magasin rénove des meubles obsolètes avec une peinture spéciale à la craie.

«À la fin du mois, à la fin du mois, s’il reste un peu d’argent supplémentaire que nous pouvons réinvestir dans l’entreprise, cela nous aidera certainement.»

Prix ​​plus élevés à la pompe

Le nouveau système de tarification du carbone à Ottawa est peut-être le changement de taxe le plus politiquement payant à venir en 2019. Dans les juridictions qui ne disposent pas de mécanismes de tarification du carbone, Ottawa imposera une taxe sur les combustibles fossiles de 20 dollars par tonne d'émissions de gaz à effet de serre à compter de la nouvelle année, augmentant de 10 dollars par an pour atteindre 50 dollars par tonne d'ici 2022.

Les émissions dépassant les limites imposées par les grands émetteurs industriels dans les provinces dépourvues de système de tarification du carbone seront soumises aux règles du gouvernement fédéral en matière de tarification du carbone à partir de janvier. Pour les consommateurs, le coût des combustibles fossiles et des services qu’ils financent commencera à augmenter à partir d’avril.

Le gouvernement estime qu'une fois la taxe sur le carbone en vigueur dans les provinces où elle sera imposée, le coût d'un litre d'essence augmentera de 4,42 cents, le gaz naturel augmentera de 3,91 cents par mètre cube et le propane augmentera de 3,10. cents le litre.

Les habitants de ces provinces recevront des rabais directs pour compenser l'augmentation des coûts. Le montant variera en fonction de la province et du nombre de personnes dans le ménage. En Ontario, par exemple, le remboursement pour un ménage moyen (défini à 2,6 personnes) serait d'environ 300 $ par an, soit environ 248 $ au Nouveau-Brunswick, ou 336 $ au Manitoba ou 598 $ en Saskatchewan.

« Je pense que le gouvernement a conçu ce système de manière à nous empêcher de tirer profit du système de tarification du carbone », a déclaré Nick Rivers, titulaire de la Chaire de recherche du Canada sur les politiques en matière de climat et d'énergie à l'Université d'Ottawa.

Au Yukon et au Nunavut, les consommateurs verront le coût des combustibles fossiles augmenter en raison de la tarification du carbone – mais comme les territoires eux-mêmes adoptent le système fédéral, les revenus iront aux gouvernements territoriaux et non aux ménages individuels.

Autres taxes et changements de prix à venir:

Les prix des timbres-poste devraient augmenter.

De nombreux crédits d’impôt sur le revenu des particuliers et montants de prestations sont indexés sur l’inflation:

  • Le montant personnel de base s'élève à 12 069 $
  • Le plafond annuel des cotisations aux comptes d’épargne libres d’impôt passera de 5 500 $ à 6 000 $.

Note: « Previously Published on: 2018-12-31 12:00:00, as ‘

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